Самозанятые граждане, работающие по налоговому режиму НПД (налог на профессиональный доход), имеют право оказывать услуги и продавать товары как физическим, так и юридическим лицам. Однако при работе с организациями важно правильно оформлять чеки, чтобы избежать проблем с налоговой.
Содержание
Условия работы самозанятого с юридическими лицами
Перед выставлением чека юрлицу самозанятому необходимо убедиться в соблюдении следующих условий:
- Деятельность не попадает под ограничения для самозанятых (например, перепродажа товаров, добыча полезных ископаемых)
- Годовой доход не превышает 2,4 млн рублей (на 2024 год)
- Юридическое лицо не является налоговым агентом самозанятого
- Самозанятый не находится в трудовых отношениях с организацией
Пошаговая инструкция по выставлению чека
1. Подготовка к формированию чека
Перед созданием чека необходимо:
- Заключить договор или соглашение с юрлицом (не обязательно, но рекомендуется)
- Уточнить реквизиты организации (ИНН, наименование)
- Определить сумму вознаграждения и дату оказания услуг/поставки товара
2. Создание чека в мобильном приложении
Чек формируется через официальное приложение "Мой налог":
| Шаг 1 | Открыть приложение и войти в свой аккаунт |
| Шаг 2 | Выбрать "Выставить чек" |
| Шаг 3 | Указать тип операции (услуга или товар) |
| Шаг 4 | Ввести реквизиты юрлица (ИНН автоматически подтянет название организации) |
| Шаг 5 | Заполнить данные о товаре/услуге (наименование, количество, цена) |
3. Отправка чека покупателю
После формирования чека:
- Система автоматически присваивает чеку уникальный номер
- Чек сохраняется в личном кабинете самозанятого
- Копия чека отправляется на email или телефон представителя организации
- Юрлицо получает чек в личном кабинете на сайте ФНС
Особенности чеков для юридических лиц
При работе с организациями в чеке обязательно должны быть указаны:
- Полное наименование юридического лица
- ИНН организации
- Дата и время совершения операции
- Подробное описание товара/услуги
- Сумма платежа с выделением налога (4% при работе с юрлицами)
Частые ошибки и как их избежать
| Ошибка | Решение |
| Неверный ИНН организации | Тщательно проверять реквизиты перед отправкой |
| Неточное описание услуги | Указывать конкретные услуги/товары, а не общие формулировки |
| Пропуск срока выставления чека | Чек должен быть выставлен не позднее 9-го дня месяца, следующего за месяцем расчета |
| Работа с запрещенными видами деятельности | Проверять, разрешен ли ваш вид деятельности для НПД |
Налоговые последствия
При работе с юридическими лицами самозанятый обязан:
- Уплачивать налог по ставке 4% от суммы дохода
- Самостоятельно декларировать доходы через приложение
- Следить за лимитом доходов (не более 200 тыс. руб. в месяц)
- Хранить информацию о всех выставленных чеках в течение 5 лет
Дополнительные рекомендации
Для беспроблемного взаимодействия с юрлицами самозанятым следует:
- Всегда сохранять копии договоров и соглашений
- Вести учет всех выставленных чеков
- Своевременно обновлять приложение "Мой налог"
- При крупных сделках заранее консультироваться с налоговым экспертом
Правильное оформление чеков юридическим лицам защитит самозанятого от претензий налоговых органов и сохранит его право на применение льготного налогового режима.
